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本集團
利率基點
增加╱（減少）
稅前利潤
增加╱（減少）
人民幣千元
二零零九年
人民幣50 （2；418）
人民幣（50） 2；418
美元50 （183）
美元（50） 183
二零零八年
人民幣50 （1；150）
人民幣（50） 1；150
美元50 （53）
美元（50） 53
二零零九年年報 145
財務報表附裕�
47。 財務風險管理目標及政策（續）
財務風險管理（續）
（ii） 外幣風險
本集團的業務主要位於中國內地，除了購置進口機器及設備以及向香港和澳門等出售乳製品
外，絕大部分交易均以人民幣為本位貨幣。於二零零九年十二月三十一日，本集團的資產及
負債當中， 除了為數約人民幣72；165；000元（二零零八年： 人民幣31；791；000元）、人民幣
2；682；036；000元（二零零八年： 人民幣56；146；000元）及人民幣零元（二零零八年： 人民幣
4；257；000元）的現金及現金等價物分別以美元、港元及歐元為單位，以及計息銀行貸款約人民
幣132；931；000元（二零零八年：人民幣33；660；000元）及長期應付款項約人民幣128；574；000元
（二零零八年：人民幣249；014；000元）乃以美元為單位以外，絕大部分均以人民幣為單位。人民
幣兌外幣的匯價若有波動，可能影響本集團的經營業績，但董事認為外幣風險在管理層的控制之
中。
下表列示在所有其他變數維持不變的情況下，人民幣與美元及港元的兌換率可能出現的合理變動
（因貨幣資產及負債的公允值變動導致）對本集團稅前利潤及權益的影響：
人民幣匯率稅前利潤權益
上升╱（下降） 增加╱（減少） 增加╱（減少）
％ 人民幣千元人民幣千元
二零零九年5 21；244 （140；825）
（5） （21；244） 140；825
二零零八年5 53；715 （70；113）
（5） （53；715） 70；113
146 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
47。 財務風險管理目標及政策（續）
財務風險管理（續）
（iii） 信貸風險
本集團的現金及銀行結存以及保證金存款，主要存於中國內地的國有商業銀行。
本集團大部分的銷售均按現金基準進行。本集團已實施政策以確保產品是售予擁有適當信貸記錄
並有意以賒賬形式進行交易的經銷商，並就其信貸記錄進行定期的覆檢。本集團一直持續監察應
收賬款的結餘，本集團並無重大壞賬風險。
由於交易方摺s產生由按金及其他應收款項構成的本集團其他金融資產的信貸風險最高限額相等
於此等資產的賬面值。
此外，本集團已就若干原料鮮奶供貨商所借銀行貸款人民幣29；214；000元（二零零八年：人民
幣73；820；000元）（附裕�43）給予擔保，這是本集團的另一信貸風險。該等供貨商對以上人民幣
29；214；000元（二零零八年：人民幣73；820；000元）的擔保設有反擔保，由供應商的資產作押。
除上述者外，本集團並無風險涉及若干對手方的重大集中信貸風險。
有關本集團因應收賬款而須面對之信貸風險之其他量化數據，披露於財務報表附裕�26。
（iv） 流動性風險
本集團定期會根據行業特點、市場環境及業務戰略、財務狀況的變化，對集團的流動性進行檢討
及審視，適時眨L短期的負債結構，以監控流動性風險。此外，本集團亦透過利用不同的借貸
方式及保持一定的可用信貸額度以確保資金的連續性及臁钚浴�
二零零九年年報 147
財務報表附裕�
47。 財務風險管理目標及政策（續）
財務風險管理（續）
（iv） 流動性風險（續）
下表載列於二零零九年十二月三十一日根據合約無折讓付款的本集團金融負債的到期情況。
二零零九年
按要求一年以內一至五年五年以上合計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
計息銀行貸款– 323；593 381；680 – 705；273
其他貸款106；947 – – – 106；947
應付賬款及應付票據– 2；339；775 – – 2；339；775
其他應付款項，不包括長期
應付款項的即期部分– 1；127；935 – – 1；127；935
長期應付款項– 88；766 53；119 – 141；885
給予銀行的貸款擔保– 22；022 7；192 – 29；214
二零零八年
按要求一年以內一至五年五年以上合計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
計息銀行貸款– 1；208；660 588；211 – 1；796；871
其他貸款72；942 – – – 72；942
應付賬款及應付票據– 2；394；610 – – 2；394；610
其他應付款項，不包括長期
應付款項的即期部分– 879；997 – – 879；997
長期應付款項– 173；797 113；160 3；185 290；142
給予銀行的貸款擔保– 34；745 39；075 – 73；820
48。 批准財務報表
董事會已於二零一零年四月二十七日批准及授權刊發財務報表。
148 中國蒙牛乳業有限公司
財務概要
下列為中國蒙牛乳業有限公司（「本公司」）及其子公司於下列各個年度之經審核財務報表概要。
業績
截至十二月三十一日止年度
二零零九年二零零八年二零零七年二零零六年二零零五年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
收入25；710；460 23；864；975 21；318；062 16；246；368 10；824；950
稅前利潤╱（虧損） 1；346；346 （1；089；275） 1；130；310 942；320 617；135
所得稅收益╱（支出） （126；240） 161；454 （21；658） （76；032） （61；612）
本年持續經營業務利潤╱（虧損） 1；220；106 （927；821） 1；108；652 866；288 555；523
本年終止經營業務利潤– 3；357 – – –
本年利潤╱（虧損） 1；220；106 （924；464） 1；108；652 866；288 555；523
下列各方應佔：
本公司擁有人1；115；799 （948；600） 935；786 727；352 456；847
非控股╱ 少數股枺鼨嘁�104；307 24；136 172；866 138；936 98；676
擬派股息245；465 – 187；535 149；718 93；873
本公司普通股擁有人應佔每股盈利
（人民幣元）（附裕В╥） ）
本年利潤╱（虧損）
– 基本0。681 （0。639） 0。664 0。532 0。365
– 攤薄不適用不適用0。664 0。532 0。334
資產、負債及權益
於十二月三十一日
二零零九年二零零八年二零零七年二零零六年二零零五年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
總資產14；096；126 11；315；275 9；681；279 7；763；678 6；087；105
總負債5；184；432 6；577；304 3；846；575 4；130；998 3；320；026
本公司擁有人應佔權益8；575；678 4；464；616 5；111；629 2；998；864 2；330；621
非控股╱ 少數股枺鼨嘁�336；016 273；355 723；075 633；816 436；458
附裕В骸�
（i） 本公司普通股擁有人應佔每股盈利的計算基準載於綜合財務報表附裕�12。
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每一天 為明天