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人民幣千元人民幣千元
年初196；128 190；745
年內收取61；442 17；928
年內攤銷（13；795） （12；545）
年終243；775 196；128
即期部分13；162 12；918
非即期部分230；613 183；210
243；775 196；128
37。 股本
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
法定：
3；000；000；000股每股面值0。1港元的普通股319；235 319；235
二零零九年年報 129
財務報表附裕�
37。 股本（續）
普通股數目
附裕Ч扇嗣駧徘г�
於二零零九年一月一日1；561；640 163；137
發行股份（a） 173；800 15；320
根據以股份支付的購股權計劃發行股份（b） 1；752 154
於二零零九年十二月三十一日1；737；192 178；611
普通股數目
附裕Ч扇嗣駧徘г�
於二零零八年一月一日1；426；120 151；277
發行股份（c） 135；328 11；843
根據以股份支付的購股權計劃發行股份（b） 192 17
於二零零八年十二月三十一日1；561；640 163；137
（a） 於二零零九年七月五日，本公司以每股配售價17。60港元（相等於約人民幣15。50元）完成配發
173；800；000股每股面值0。10港元的本公司新股份，所得款項扣除股份發行費用約3；058；000；000
港元（相等於約人民幣2；694；483；000元）。此次配發帶來3；040；620；000港元（相等於約人民
幣2；679；163；000元）的股份溢價， 即所得款項總額減股份發行費用後超出所發行新股面值
17；380；000港元（相等於約人民幣15；320；000元）的金額。認購新股的詳情披露於本公司於二零
零九年七月六日刊發的公佈。
（b） 本公司購股權計劃及根據該計劃發行的購股權的詳情載列於財務報表附裕�40。
130 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
37。 股本（續）
（c） 於二零零八年七月二十五日，本公司透過向賣方配發及發行135；328；255股每股面值0。10港元的
本公司普通股（「代價股份」），向若干賣方（「賣方」）收購蒙牛的額外8。97％股權。於發行代價
股份之前及之後，代價股份分別佔本公司於二零零八年七月二十五日的已發行股本約9。49％及
8。67％。
於二零零八年七月二十五日， 本公司股票的收市價為每股23。50港元（相等於人民幣20。57
元）， 所得款項約為3；180；214；000港元（相等於約人民幣2；783；037；000元）。此次配發帶來
3；166；681；000港元（相等於約人民幣2；771；194；000元）的股份溢價，即所得款項總額超出所發
行新股面值13；532；826港元（相等於約人民幣11；843；000元）的金額，已計入本公司財務報表。
本公司所收購的額外蒙牛權益於二零零八年七月二十五日的賬面值為人民幣433；984；000
元。本公司所發行影響收購的普通股的公允值超出本公司收購的額外權益的賬面值人民幣
2；349；053；000元的金額由本集團於股份溢價中確認，因收購蒙牛的額外權益而導致對綜合股份
溢價的淨影響達人民幣422；141；000元。
二零零九年年報 131
財務報表附裕�
38。 儲備
（A） 本集團
年度內，本集團的其他儲備變動如下：
股份溢價實繳盈餘法定儲備貨幣換算差額購股權儲備合計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
附裕В╝） 附裕В╞） 附裕�40
於二零零八年一月一日2；473；172 232；020 720；918 （55；832） 42；341 3；412；619
就收購子公司額外權益
發行股份（附裕�37） 422；141 – – – – 422；141
轉撥至法定儲備– – 47；911 – – 47；911
根據以股份支付的購股權
安排發行股份（附裕�40） 2；245 – – – – 2；245
貨幣換算差額– – – （81；614） – （81；614）
以股份支付的購股權安排
（附裕�40） – – – – 134；622 134；622
於二零零九年一月一日2；897；558 232；020 768；829 （137；446） 176；963 3；937；924
發行股份（附裕�37） 2；679；163 – – – – 2；679；163
轉撥至法定儲備– – 184；588 – – 184；588
根據以股份支付的購股權
安排發行股份（附裕�40） 20；515 – – – – 20；515
貨幣換算差額– – – （4；535） – （4；535）
以股份支付的購股權安排
（附裕�40） – – – – 284；646 284；646
於二零零九年
十二月三十一日5；597；236 232；020 953；417 （141；981） 461；609 7；102；301
132 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
38。 儲備（續）
（B） 本公司
年度內，本公司的儲備變動如下：
股份溢價實繳盈餘貨幣換算差額保留利潤購股權儲備合計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
附裕В╝） 附裕�40
於二零零八年一月一日2；473；172 387；574 （268；013） 106；217 42；341 2；741；291
本年利潤（附裕В╠）） – – – 203；319 – 203；319
已付股息– – – （187；667） – （187；667）
就收購子公司額外權益
發行股份（附裕�37） 2；771；194 – – – – 2；771；194
根據以股份支付的購股權
安排發行股份（附裕�40） 2；245 – – – – 2；245
以股份支付的購股權安排
（附裕�40） – – – – 134；622 134；622
貨幣換算差額– – （154；165） – – （154；165）
於二零零九年一月一日5；246；611 387；574 （422；178） 121；869 176；963 5；510；839
本年利潤（附裕В╠）） – – – 54；175 – 54；175
發行股份（附裕�37） 2；679；163 – – – – 2；679；163
根據以股份支付的購股權
安排發行股份（附裕�40） 20；515 – – – – 20；515
以股份支付的購股權安排
（附裕�40） – – – – 284；646 284；646
貨幣換算差額– – （12；279） – – （12；279）
於二零零九年
十二月三十一日7；946；289 387；574 （434；457） 176；044 461；609 8；537；059
二零零九年年報 133
財務報表附裕�
38。 儲備（續）
（B） 本公司（續）
附裕В骸�
（a） 實繳盈餘
本集團的實繳盈餘的結餘指根據集團重組所收購子公司的股本面值與本公司為換取上述股本所發行股
份的面值間的差額，及該少數股枺⑷氲馁Y本金額超過其獲得該子公司資產淨值的額外權益中本公
司擁有人應佔部分，已記錄為本集團的實繳盈餘。
本公司的實繳盈餘指根據集團重組所收購子公司的當時合併資產淨值與本公司為換取上述合併資產淨
值所發行股份的面值間的差額。
（b） 法定儲備
根據中國有關法律及法規的規定，中國的國內公司須將除所得稅後利潤的10％（根據中國會計準則及
財政法規釐定）轉撥至法定公積金。根據中國有關法律及法規所載若干限制的規定，法定公積金可被用
作抵銷累計虧損（如有）。
（c） 可供分派儲備
根據開曼群島公司法（二零零四年修訂），倘於緊隨擬派股息當日，本公司將能於日常業務過程中償還
其到期的債務，則本公司股份溢價及實繳盈餘均可分派予股枺�
（d） 截至二零零九年十二月三十一日止年度，在本公司財務報表中處理之本公司擁有人應佔利潤為人
民幣54；175；000元（二零零八年： 人民幣203；319；000元）， 包括來自子公司的股息收入約人民幣
53；097；000元（二零零八年：人民幣169；116；000元）。
39。 非現金交易
除於財務報表其他地方所述的非現金交易外，年內，本集團並無以長期應付款項的方式（二零零八
年：人民幣89；696；000元）購置物業、廠房及設備。
134 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
40。 以股份為基礎的支付計劃
本公司設立之購股權計劃（「計劃」），目的為激勵對本集團業務作出貢獻的合資格計劃參與者，並為彼
等作出獎賞。計劃的合資格計劃參與者包括本公司董事（包括獨立非執行董事）、本集團之其他僱員、
本集團之貨品或服務供應商，以及向本集團提供研究、開發或技術支援的客戶及任何人士或實體。計
劃於二零零五年六月二十八日生效，除另作取消或修訂外，否則於該日起十年內有效。
現時根據計劃准予授出之購股權經行使後可予發行的股份數目最多相等於本公司在批准及採迹媱澁�
日已發行股份總數之10％，惟本集團可隨時徵求股枺紝⑸舷拗匦箩嵍楣蓶｜於股枺髸鲜诔鲇�
關批准當日之已發行股份�