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哈爾濱蒙牛冷凍食品銷售有限公司（i） 裕再Y本中國大陸42％ – 乳製品貿易
19。 於聯營公司之權益（續）
114 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
19。 於聯營公司之權益（續）
名稱
所持有已發行
股份資料
裕猿闪ⅷu
登記及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接） 主要業務
二零零九年二零零八年
哈爾濱蒙牛商貿有限公司（i） 裕再Y本中國大陸37％ – 乳製品貿易
嘉興蒙牛乳品銷售有限公司（i） 裕再Y本中國大陸46％ – 乳製品貿易
衡水市廣源聚鑫商貿有限公司（i） 裕再Y本中國大陸46％ – 乳製品貿易
昆明蒙牛乳業銷售有限公司（i） 裕再Y本中國大陸42％ – 乳製品貿易
內蒙古蒙牛繁育生物技術有限公司
（i） （附裕�41）
裕再Y本中國大陸28％ 61％ 培育及出售
牛胚胎
（i） 未經香港安永會計師事務所或安永全球網絡的其他成員公司所審核。
（ii） 於報告期末，由於該等聯營公司逾20％權益由蒙牛（本公司持有其93。29％權益）持有，縱使本公司間接持有
的權益低於20％，本公司對該等聯營公司仍有重大影響力。
二零零九年年報 115
財務報表附裕�
19。 於聯營公司之權益（續）
下表顯示本集團聯營公司的財務資料概要（摘錄自其未經審核管理賬目）：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
分佔聯營公司的資產及負債：
流動資產318；464 90；590
非流動資產26；331 10；619
流動負債（276；380） （61；102）
非流動負債（1；032） –
淨資產67；383 40；107
分佔聯營公司的收入及利潤（或虧損）：
收入1；619；942 1；610；702
利潤（或虧損） 19；522 29；447
20。 於共同控制實體的權益
本公司的共同控制實體的詳情載列如下：
名稱
所持有已發行
股份資料成立及營業地點
本集團應佔的權益
百分比（間接） 主要業務
二零零九年二零零八年
內蒙古蒙牛阿拉乳製品有限責任公司（i） 裕再Y本中國大陸46。65％ 46。65％ 生產及出售
乳製品
（i） 未經香港安永會計師事務所或安永全球網絡的其他成員公司所審核。
116 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
20。 於共同控制實體的權益（續）
下表顯示於二零零九年十二月三十一日及截至該日止年度本集團分佔共同控制實體的資產、負債、收
入及開支，有關金額已計入綜合財務報表：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應佔資產及負債：
流動資產75；160 68；448
非流動資產225；164 236；795
流動負債（191；410） （164；662）
非流動負債– （65；308）
淨資產108；914 75；273
應佔收入及虧損：
收入258；599 145；035
銷售成本及經營費用（264；958） （232；861）
虧損（6；359） （87；826）
21。 可供出售投資
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
非上市股本投資，按成本值17；409 18；029
22。 遞延所得稅資產
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於一月一日186；881 6；302
年內計入╱（扣除）綜合利潤表的遞延稅項（附裕�9） （55；140） 180；579
於十二月三十一日的遞延所得稅資產總額131；741 186；881
二零零九年年報 117
財務報表附裕�
22。 遞延所得稅資產（續）
於二零零九年十二月三十一日的遞延所得稅資產與下列項目有關：
綜合財務狀況表綜合利潤表
二零零九年二零零八年二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
可抵銷日後應課稅利潤的虧損91；878 150；889 （59；011） 150；889
撇減存貨至可變現淨值131 26；992 （26；861） 26；992
未獲得發票的預提費用16；925 9；000 7；925 2；698
遞延收益22；807 – 22；807 –
遞延所得稅資產131；741 186；881
遞延所得稅收益╱（支出） （55；140） 180；579
管理層預期未來年度有可能出現應課稅利潤，可用以抵扣上述稅項虧損及可扣減暫時性差異。
遞延稅項資產並未就下列項目確認：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
於中國大陸產生的稅項虧損（i） 205；373 203；317
與購置國內設備有關的稅項抵免（ii） 100；034 147；322
可扣減暫時性差異143；272 172；063
448；679 522；702
（i） 稅項虧損可結轉五年以抵銷日後應課稅利潤。
（ii） 倘未來年度的稅款超逾基準年度的稅款，稅項抵免可結轉五至七年以抵銷應付稅款。
118 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
22。 遞延所得稅資產（續）
根據新稅法，於中國大陸成立的外資企業向外國投資者宣派的股息須徵收10％預扣稅。有關規定自二
零零八年一月一日起生效，並適用於二零零七年十二月三十一日後所產生的盈利。倘中國與外國投資
者所屬司法權區之間訂有稅務協定，則可按較低預扣稅率徵收。本集團的適用比率為5％。因此，本集
團須就該等於中國大陸成立的子公司就二零零八年一月一日起產生的盈利所分派的股息計繳預扣稅。
於二零零九年十二月三十一日，並未就於中國大陸成立的蒙牛及其他本公司擁有直接投資權益的子公
司的未匯出盈利而應付的預扣稅確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃由於本公司董事表示概
無計劃就於二零零九年產生的盈利作分派。
於二零零九年十二月三十一日，概無任何涉及蒙牛的子公司及聯營公司的未匯出盈利而應付的稅項的
重大未確認遞延所得稅負債（二零零八年：無），此乃因為即使該等款項獲匯出，蒙牛亦無須繳付額外
稅項。
概無因本公司向其股枺Ц豆上⒍綆У乃枚愥峁�
除上述所披露的金額外，於二零零九年十二月三十一日，本集團及本公司概無任何重大未確認遞延所
得稅負債或遞延所得稅資產（二零零八年：無）。
二零零九年年報 119
財務報表附裕�
23。 其他金融資產
其他金融資產乃透過銀行提供予若干奶戶的委託貸款。本集團委託貸款之到期分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
一年內10；222 9；413
一至兩年11；399 8；460
兩至三年3；870 9；873
三年以上5；599 –
委託貸款總額31；090 27；746
減：計入流動資產中其他應收款項的一年內到期款項（附裕�28） （10；222） （9；413）
20；868 18；333
委託貸款的年利率介乎5。76％至8。02％（二零零八年：6。0％至7。7％）。
24。 存貨
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
原材料507；721 483；765
產成品207；176 340；688
按成本與可變現淨值的較低者計價的存貨總額714；897 824；453
確認為開支的存貨撇減金額人民幣1；033；000元（二零零八年：人民幣179；873；000元）於其他經營費
用（附裕�5）中確認。
120 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
25。 應收票據
本集團於報告期末的應收票據按發票日期的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內51；949 64；678
4至6個月500 100
52；449 64；778
於二零零九年十二月三十一日，約為人民幣41；036；000元（二零零八年：人民幣50；000；000元）的應
收票據已貼現予金融機構（附帶追索權）。相應金額已計入短期銀行借款（附裕�33）。
上述結餘中包括應收聯營公司款項約人民幣5；683；000元（二零零八年：人民幣488；000元）。
26。 應收賬款
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
應收賬款529；805 285；823
減值（2；502） （1；744）
527；303 284；079
本集團一般給予客戶不超過30天的信貸期，在特定情況下可延長。本集團密切留意逾期未還結餘。
鑒於上文所述事實及本集團的應收賬款乃與大量不同類別的客戶有關的事實，故並無重大信貸集中風
險。應收賬款並無附帶利息。
二零零九年年報 121
財務報表附裕�
26。 應收賬款（續）
本集團經扣除呆賬撥備的應收賬款按發票日期的賬齡分析如下：
本集團
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
3個月以內471；122 251；774
4至6個月46；112 25；587
7至12個月7；243 5；716
1年以上2；826 1；002
527；30