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加强和完善中小企业财务管理工作
1？郾规范企业的财会制度
一是建立报销制度，规定报销的项目和审批程序。二是建立财产管理制度，对日常用品规定领用登记办法。三是现金和银行存款的管理，规定现金和支票的领用和管理办法。四是应收账款管理制度。五是建立成本分析制度。六是建立工资制度、福利制度，设计出合理的工资、福利制度。
2？郾重视中小企业财务管理工作
首先，重视财会人员的培训和财会队伍的优化组合，建立内部牵连制度，对财会工作明确分工，不相容职务分离，使财务人员之间相互牵制，防止权力“寻租”。其次，要加强宣传教育，使利益相关者对会计活动和会计信息有一个正确的认识，让会计工作有一个宽松的环境。
3？郾强化会计监督，建立内部控制制度和内部审计制度。所谓内部控制制度是指企业为了保证业务活动有效进行、保护资产的安全和完整，防止舞弊，预防、发现、纠正错误，保证会计资料真实、合法而制定的内部各机构、职务、岗位相互制约的一整套程序。内部控制制度应贯穿于会计制度的每个方面，企业只要存在经济业务活动，就需要有相应的内部控制制度给予监督。
4？郾结合我国的国情，由政府指导组织社会力量辅导中小企业的理财活动。首先在政府部门的指导下成立民间性的中小企业财务辅导中心。其次，组织强大的培训力量，结合会计法规政策和市场的发展变化对中小企业投资者、经营者及企业财务人员定期指导，提高投资者和经营者的法律风险意识，加强对企业财务人员职业道德、核算技能、政策水平等方面的培训。最后，大力发展财务咨询产业，对中小企业的财务管理予以辅导和顾问。
以财务管理为中心的管理理念
企业财务管理就是按照资金运动规律筹集、运用、分配与监督资金，它贯穿于企业生产经营的全过程。财务管理又是围绕资金运动而展开，而资金运动具有最大的综合性，它把企业生产经营的主要过程和主要方面通过价值数据全面、系统地反映出来，是生产经营的综合表现。企业财务管理通过对资金运动的全面的掌握，可以据此做出合理的判断和选择，进行科学的预测和决策。掌握了资金运动规律，就等于牵住了企业生产经营的“牛鼻子”，“牵一发而动全身”。综合性是企业财务管理的重要特征，资金管理又是财务管理的核心。因此，在企业诸多管理中以财务管理为中心，是企业内部管理的内在要求，也是现代企业制度的要求。
在市场经济中，市场机制的作用，使任何一个市场主体———企业的利益具有不确定性，客观上存在着蒙受经济损失的机会和可能性，即不可避免地要承担一定的风险。例如，在筹集资金过程中，由于资金来源渠道的多元化及筹资方式的多样化，使不同来源的资金各有不同的资本成本的偿还期，从而产生筹资风险；在投资过程中，由于不同的投资项目各有不同的报酬率和回收期，从而产生投资风险；在资金运用过程中，资产配置不当，使资产整体不能保持应有的流动性，可能导致企业无力偿还到期债务而出现财务危机，甚至造成企业的停产。由此可见，企业必须树立正确的风险观，善于对环境变化带来的不确定性因素进行科学预测，有预见性地采取各种防范措施，使可能遇到的风险损失尽可能降到最低程度。
加强成本管理，也是财务管理的重要内容。成本管理必须明确管理上的经济责任和成本责任，这是搞好成本管理的重要前提条件之一。要从过去单纯计算事后成本的责任扩大到事前的成本预测、决策，事中成本分解、落实、监督和控制，使目标成本按责任部门、岗位和个人得到落实，并严格按预定的目标、标准和定额控制费用支出，以达到成本管理的最优化的成本效益。把住财务管理的咽喉
筹措资金
拥有稳定的资金是中小企业永续经营的基础。银行、投资者、其他老板和亲戚是潜在的资金来源。要有耐心及不屈不挠的精神才能筹得资金。
有位企业顾问在给中小企业老板讲课时，向老板们提问：中小企业失败的最主要原因是什么？请知道答案的举手。结果，大家立即全部举起手来。
每个人都知道缺乏充分支援的创业周转金是中小企业失败的最重要因素。但为何每个人都一而再、再而三地重蹈覆辙，花光营运周转的现金？
第四部分 从个人奋斗到团队建设第37节 从财务控制到财务管理（2）
答案很简单，因为我们这些中小企业主都是冲动型的，充满信心的，也是乐观派的，我们认为，只要充满干劲，辛苦打拼便可克服一切，所以，我们上战场时，只有持枪，却将弹药忘在脑后，无异自寻死路。
我们认定在经营的范围内，我们绝对胜券在握，而且时机也对，毕竟，我们从来没有失败过，因此，我们没有理由要重新来过。充满干劲，加上乐观的想法，没有任何事可阻挡我们。可能由于可以利用房屋进行贷款，或用其他东西抵押进行贷款，我们便能顺利觅得短期周转资金，可是，我们经商做生意却苦无持续性的财务资源，而期盼银行、投资人、其他老板和亲戚的经济援助，这是我们最担心的事。
然后，便鼓起勇气，冒起险来，我们开始制造商品、行销、销售、运送和收款，我们勇往直前，我们告诉员工，别担心，尽管做，我们的资金就要进来了。
令人遗憾的是，经济援助未到，即使有营收款项挹注，但是，应收账款收回，变成现金后，我们再也无法以应收账款向银行融通资金了，而且，我们也缺乏足够现金购置原料生产商品销售了。
事已至此，下一步如何演变呢？公司的好员工将因厌倦一再被欺骗，无事可做，无奖金可领，而掉头离去。
我们无法消化公司新订单，所以辛苦争来的客户也跟着优秀员工离我们而去；我们无法付款给经销商；我们连带无法将产品送交给尚未离开我们的消费者。
或许，我们如果够幸运的话，新的投资者会带着现金加入我们的行列，解救我们免于遭受弹尽援绝的噩运，或许解决我们公司的债务，但是，通常都不会如此幸运，因此，我们只好关门大吉。
所以，中小企业绝对不要轻易开始一个新的企业，除非已掌握财务资源。
那么，我们如何才能获取现金呢？
如果你所需“营运计划书”够吸引人，而且企业主的知名度够高，你可至金融市场或货币市场筹措资金，可惜上述每一项都不适用于我们，我们只是个中小企业主罢了。
因此，我们筹措资金的第一个对象便只有银行一途了，特别是，当公司的资产负债表能显示出健全的财务结构，才能够符合作风保守银行的需求。谨慎保守是银行对待中小企业要求融资最普遍的态度。在金融体系里，中小企业是无法享有资金借贷的平等待遇的。所以，要有心理准备，面对银行放款审核人员的挤眉弄眼，被拒绝已不再是业务员的专利了。
然而，仍然有些具有创意的银行，能够了解并分辨，从中挑出良好的营运计划。如果我们提出的营运计划够好，而且，我们中小企业主也够好，某个地方的银行将会愿意倾听，问题就在于我们如何找到他了。
如果你的营运计划够吸引人，不妨也试试其他老板，当然，前提是你要能够接受他们的协助和管理风格，同时，也要有接受我们大部分人无法承受的干预和压力的心理准备。因为，当我们与其他老板打交道时，我们不是只得到资金的供应而已，他们是在买股东权益，而不是负债。同时，他们想要参与经营，而不是只在场边观看，他们要求能够看得到、听得到。而且请你相信，将来有一天，公司走向辉煌之时，也非你所能够掌控。
有余钱的老板与银行不同的是，他们不会因为公司资产负债表健全的财务结构而心动，他们会先了解公司股权结构，然后看看经营项目，紧接着衡量机会的多寡。
如果你对自己和撰写的“营运计划书”充满信心，同时胆识勇气十足，你便可向朋友和亲戚寻求援助。是的，这么做会有种如同病患接受疝气开刀般的痛苦，可能使家人或朋友失去存款的恐惧，远超过自己失去�